В России до сих пор нет прозрачного регулирования криптовалют, но неофициально она довольно влиятельна в этой сфере. Кроме того, она уже ввела базовое крипторегулирование.
В России до сих пор нет прозрачного регулирования криптовалют, но неофициально она довольно влиятельна в этой сфере. Кроме того, она уже ввела базовое крипторегулирование.
Уровень безопасности России представляет значительную опасность в нашем рейтинге. В рейтинге преступности Numbeo она набрала 61,3 балла (из 100) за безопасность (1). Уровень убийств (2) составляет 6,8 на 100 000 жителей в год.
Криптоплатежи в России официально запрещены на основании федерального закона №259 "О цифровых финансовых активах" (3). Закон был принят 31 июля 2020 года. Закон запрещает использование криптовалют в качестве платежного средства на территории Российской Федерации.
В то же время малые и средние предприятия в России используют криптоплатежи неофициально. В том числе эти решения используются во внешнеэкономической деятельности для обхода санкций (4).
Использование криптовалют в качестве платежного средства на территории Российской Федерации запрещено. Поэтому оплата труда в криптовалютах, особенно на официальной основе, не допускается.
Однако в российской юридической практике есть лазейка, а именно, если один гражданин рассчитывается с другим гражданином РФ на территории другой юрисдикции, а криптовалюта используется для расчетов не на территории России. Тем не менее, между российскими гражданами, в таком случае, это может быть возможно. Однако, как мы уже говорили выше, использование криптовалюты в качестве платежного средства на территории России запрещено. Это означает, что российские юридические лица не могут легально использовать криптовалюту для выплаты заработной платы.
В России криптовалюты очень долгое время регулировались Федеральным законом № 259 "О цифровых финансовых активах" (5), который был принят российским парламентом в 2020 году. В самом законе нет термина "криптовалюта", но есть понятие "цифровой финансовый актив" и "цифровая валюта". Этот закон разрешает гражданам России владеть цифровыми валютами и уточняет порядок их налогообложения. В рамках этого закона криптобиржи и майнинговые компании не могли легально работать на территории Российской Федерации. В то же время в России открыто работали десятки иностранных криптобирж и местных пунктов обмена криптовалют без какой-либо лицензии, а иногда и без юридических лиц. Местные пункты обмена в основном осуществляли обмен криптовалют на наличные (или наличных на криптовалюты).
Однако закон DFA создал правовую основу для налогообложения криптовалют и деятельности провайдеров DFA. Эти компании выпускают различные цифровые права на блокчейне - например, акции и облигации. В принципе, такая лицензия может быть приравнена к ценным бумагам - токенам и STO (security token offering license). Подробнее о текущем состоянии цифровых финансовых активов в России и их регулировании можно узнать на сайте Банка России (6). Исходя из этого, уже 17 организаций могут выпускать цифровые финансовые активы (они же защитные токены). Московская биржа стала первой площадкой для листинга DFA (7) в начале 2024 года, в том числе DFA для недвижимости (aka real estate security tokens).
В 2024 году начался большой прогресс в области регулирования криптовалют. С 1 ноября 2024 года майнинговые компании могут легально работать в России в соответствии с"Законом о майнинге №221" (8), который разрешает этот вид бизнеса, но требует продавать добытые криптовалюты на территории России, платить налоги и регистрироваться в специальном списке майнеров.
| Название налога | Индекс |
| Налог НДФЛ Макс | 15 |
| НДФЛ Мин | 13 |
| Корпоративный налог (КН) | 20 |
| Максимальный индивидуальный CGT (для криптовалют) | 20 |
| Минимальный индивидуальный CGT (для криптовалют) | 20 |
| Налог на богатство Мин | 0 |
| Налог на богатство Макс | 0 |
Закон DFA регулирует (8) налогообложение криптовалют и обещает россиянам защиту их имущественных прав на криптовалюту только при условии ее декларирования. Если вы получаете доход от продажи цифровых активов, налоговая база будет рассчитываться как разница между ценой их покупки и продажи. Эта схема налогообложения была подтверждена в 2024 году обновлениями законодательства (9) о "налогообложении цифровой валюты". Для доходов физических лиц от операций с криптовалютами применяется стандартная ставка НДФЛ, а для юридических лиц - ставка КПН.
Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает несколько налоговых ставок по НДФЛ: 13% - 15%. Для видов доходов и категорий налогоплательщиков устанавливаются различные налоговые ставки, определяемые Федеральной налоговой службой.
По данным Федеральной налоговой службы, ставка первичного налога на прирост капитала составляет (10) 20%. Однако для криптодоходов физических лиц применяется стандартная ставка НДФЛ.
Базовая ставка налога на прибыль составляет (11) 20% по данным Федеральной налоговой службы.
1) Индекс преступности по странам в середине года 2023
2) Список стран по количеству умышленных убийств
4) Российский основатель находящейся под санкциями биржи Garantex открывает кабинет Tether. Статья
6)Цифровые финансовые активы и их операторы. Банк России
7) Токенизированная недвижимость будет выпущена на Московской бирже в 2024 году. Статья
8)Закон о консалтинговой добыче
8) Майнинг, трейдинг и налоги. Как регулируется криптовалютный рынок в России? Статья
9)Государственная Дума РФ. Закон № 1065710-7
10 и 11) Налог на прибыль организаций и налог на прирост капитала (CIT и CGT). Федеральная налоговая служба
Последнее обновление: ноябрь 2024 г.
In this research we’ve calculated an approximate audience of the TON community before adding wallet to Telegram based on public data
Understanding NFT licenses with Cryptopenetration
In this research, we’ve provided a clear overview of crypto staking rewards taxation worldwide