Обзор страны

Соединенные Штаты Америки занимают первое место в мировом рейтинге стран с блокчейн-экономикой.

В настоящее время существуют некоторые проблемы в регулировании криптовалют, поскольку существует правовой конфликт между двумя центральными регуляторами: SEC и CFTC. В течение долгого времени у регуляторов также был конфликт с крупными блокчейн-компаниями. Вместо того чтобы модернизировать законодательную базу страны, они инициировали судебные дела против криптовалютных компаний, таких как:

Иск к Рипплу (1)

Иск Coinbase (2)

Иск Binance в США (3)

Импульсный иск (4)

Однако, возможно, в ближайшее время в США будет принят первый федеральный закон (5), регулирующий цифровые активы и криптовалюты. Хотя Конгресс США уже одобрил закон, Сенату еще предстоит его рассмотреть. Высока вероятность того, что закон будет принят после президентских выборов в США (ноябрь 2023 года). Также ожидается отставка Гэри Генслера, что может положительно сказаться на криптовалютной политике США.

Согласно нашему рейтингу, США имеют умеренный уровень опасности. Страна имеет 50,8 балла (из 100) за уровень безопасности в рейтинге преступности Numbeo (6). Уровень убийств (7) составляет 6,8 на 100 000 в год. Уровень смертности от огнестрельного оружия (8) 12,21 на 100 000 в год.

В 2014 году IRS (Американская налоговая служба) опубликовала уведомление (9) о налогообложении виртуальных валют. Согласно документу, криптовалютные платежи за товары и услуги являются законными в стране. В своем уведомлении IRS руководствовалась документами FinCEN (10).

Подтверждение того, что американские предприятия могут принимать криптовалютные платежи напрямую на кошелек или на шлюз (для немедленной конвертации в наличные), вы также найдете здесь (11) и в этой статье (12). Платежные шлюзы, такие как Coinbase и BitPay , могут автоматически конвертировать (13) криптоплатежи в наличные и брать комиссию в размере 1 %.

В США также законно платить зарплату в криптовалюте. В 2014 году Налоговое управление США пришло к выводу (14), что резиденты США должны платить подоходный налог с доходов от виртуальной валюты. По мнению IRS, криптовалютные платежи законны как платежи "в собственность" или бартер. Более подробную информацию о сделках с виртуальной валютой вы можете найти в руководстве IRS (15).

Криптовалюты легальны в США, но некоторые аспекты регулирования все еще остаются неопределенными. По имеющейся у нас информации, каждый регулятор в США в настоящее время имеет свою отдельную криптополитику. Пожалуй, самым известным крипторегулятором в мире является Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) (16) и ее председатель Гэри Генслер. Ранее SEC придерживалась позиции, что любая криптовалюта, кроме биткойна, является ценной бумагой.

Комиссия долгое время задерживала одобрение Bitcoin ETF - в 2022 году (17) она отклонила заявку компании Grayscale на преобразование частного инвестиционного фонда Grayscale trust в Bitcoin ETF. После этого компания начала судебный процесс против SEC и выиграла его (18) в октябре 2023 года. После этого SEC изменила свою позицию по отношению к Bitcoin ETF, и 10 января 2024 года SEC приняла историческое решение (19) одобрить 11 заявок на Bitcoin ETF. Это стало отличным толчком для бычьего роста биткоина - с $27 000 в октябре 2023 года до $73 000 в марте 2024 года.

Позже, в 2024 году, SEC также одобрила (20) Ethereum ETF и официально заявила, что больше не рассматривает Ethereum в качестве ценной бумаги. Тем не менее, SEC пытается интерпретировать все больше криптовалют как ценные бумаги, как это было в случае с исками Coinbase и Binance. Другие юридические органы в США определяют криптовалюты как имущество/товар. На федеральном уровне существует несколько регулирующих органов, в том числе:

Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) отвечает за лицензирование VASP и регулирование AML. Она рассматривает криптовалюту как деньги.

Комиссия по торговле товарными фьючерсами (CFTC) отвечает за сырьевые товары и относится к криптовалютам именно так;

Служба внутренних доходов (IRS) регулирует налогообложение цифровых активов и квалифицирует их как собственность;

К другим регулирующим органам относятся Министерство юстиции (DOJ), Управление контролера валютного контроля (OCC), Управление по контролю за иностранными активами (OFAC) и другие.

Как уже говорилось выше, путаницу в регулировании должен разрешить новый федеральный закон, The Financial Innovation and Technology for the 21st Century Act (FIT21). Закон определяет, какие криптовалютные компании регулируются SEC, а какие - CFTC. Он был одобрен (21) Конгрессом в мае 2024 года. Однако Сенат отложил голосование по законопроекту после президентских выборов в США. Кроме того, Палата представителей отменила (22) постановление SEC SAB 121, обязывающее банки сообщать SEC о своих криптовалютных сбережениях. К сожалению, президент Байден наложил вето на это решение, и оно остается в силе.

Еще два законодательных пакета, которые могут повлиять на крипторегулирование в США и которые до сих пор не были вынесены на голосование в 2024 году, - это Stablecoin Act и Bitcoin bill. Поскольку оба они в основном поддерживаются республиканцами (также как и FIT21), у них большие шансы быть принятыми после победы Трампа,

Пока FIT21 не принят, основные виды лицензий на операции с криптовалютами, действующие в США, выдаются другим регулятором - FinCEN. В 2013 году он разрешил обмен виртуальных валют и пришел к выводу (23), что для этой деятельности компании необходима лицензия на передачу денег. Это было первое требование о лицензировании криптовалютных операций в США.

Основным требованием для большинства криптовалютных организаций в стране в 2024 году по-прежнему является получение регистрации в FinCEN. Вот руководство по регистрации MSB в FinCEN (24) и руководство по регистрации MSB в IRS (25).

Вкратце, любая криптовалютная организация должна получить регистрацию MSB и лицензию на передачу денег (MTL) в том штате, где она работает. Если организация имеет более 5 лицензий, она может присоединиться к программе Multistate MSB Licensing Agreement Program (MLAP) и автоматически получить лицензии в других штатах. Согласно обзору Sia Partners (26), эта тепловая карта показывает требования к лицензиям MTL в марте 2020 года.

В этом регистре (27) от FINCEN вы можете проверить статус лицензированных организаций MSB/MTL.

Ниже вы можете увидеть таблицу с различными типами лицензий. Деривативы регулируются CFTC, а ценные бумаги - SEC.

Местное регулирование криптовалют в США довольно сложное, поскольку в каждом штате оно разное. В этой базовой версии мы не представили подробного обзора. Однако вы можете ознакомиться с этими руководствами от ProeliumLaw (28) и Sia Partners (29).

🗽 В 2025 году инаугурация Дональда Трампа стала большим событием для местной криптоиндустрии и привела к следующим событиям:

⚾️ Выпуск жетонов с мемами Трампа и Мелании.

💯 Отставка легендарного Гэри Генслера из SEC и вступление Марка Уйеды в должность временного председателя. Однако новый председатель SEC Пол Аткинс, вероятно, будет утвержден Сенатом в ближайшее время.

Дональд Трамп утвердил Каролину Фам на должность председателя CFTC, что увеличивает ее влияние на регулирование криптовалют.

🤐 Во время инаугурации Трамп ничего не сказал о регулировании криптовалют в США. Однако позже он помиловал основателя Silk Road Росса Ульбрихта.

Эта таблица относится только к федеральным налогам из-за разнообразия налогов в разных штатах. В приведенных ниже таблицах можно найти подробную информацию о каждом налоге и его ставке.

1) Комиссия по ценным бумагам и биржам США обвиняет компанию Ripple и двух ее руководителей в проведении незарегистрированного предложения ценных бумаг на сумму 1,3 миллиарда долларов

2) Иск Coinbase

3) Иск Binance в США

4) Импульсный иск

5) Первая версия "Закона о финансовых инновациях и технологиях для 21 века"

6) Рейтинг преступности Numbeo

7) Список стран по уровню убийств, составленный УНП ООН

8)Википедия. Список стран по уровню смертности от огнестрельного оружия

9 и 14) Уведомление 2014-21

10 и 23) Применение правил FinCEN к лицам, управляющим, обменивающим или использующим виртуальные валюты

11)Что нужно знать, прежде чем принимать платежи в биткойнах?

12)Собираетесь принимать криптовалюту? Что нужно учесть

13)Как принимать биткоин в качестве бизнеса (руководство на 2023 год)

15) Часто задаваемые вопросы о сделках с виртуальной валютой

16) Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN)

17)Winston. Апелляционный суд отменил решение SEC
18)Reuters. SEC не планирует обжаловать решение суда по биткоин-ETF Grayscale, говорит источник
19)Председатель Гэри Генслер. Заявление об одобрении биржевых продуктов Spot Bitcoin
20)TGT. SEC расчищает путь для бескотировочных Ethereum ETFs

21)Reuters. Палата представителей США приняла законопроект о криптовалютах, несмотря на предупреждения SEC
22)Coindesk. Палата представителей США не смогла преодолеть вето, наложенное Байденом на SEC...
23)Руководство FinCEN по обмену криптовалют

24)MSB Регистрация FINCEN

25) Информационный центр бизнеса денежных услуг (MSB)

26)Обзор Sia Partners

27)MSB Поиск регистратора

28)Proelium Law LL

29)Sia Partners

30 и 32)Криптовалютные налоги 2023 года

31) Ставки и брекеты индивидуального подоходного налога в штатах на 2023 год

33)Окончательное руководство по налогообложению криптовалют в США в 2023 году

Последнее обновление: январь 2025 года